법인세 중간예납으로 현금이 부족할 때: 8월 31일까지 자금 일정표
법인세 중간예납 때문에 통장 잔액이 모자라 보이면 바로 대출부터 신청하지 마세요. 먼저 세무대리인에게 납부할 금액과 확정일을 받아 고정하고, 8월 31일까지 실제 들어올 돈과 빠져나갈 돈을 날짜별로 적습니다. 이때 매출채권은 전액을 현금으로 보지 말고, 지급일이 확정된 금액과 아직 불확실한 금액을 분리해야 합니다.
국세청 2026년 8월 세무일정에는 12월말 결산법인의 2026년 1~6월분 중간예납 일정이 2026년 8월 31일로 표시돼 있습니다. 이 글은 대상·면제·세액 계산이나 홈택스 신고 메뉴를 반복하지 않고, 납부일까지 회사가 버틸 수 있는지 결정하는 현금흐름표에 집중합니다.
내용 기준일: 2026-08-11(한국시간). 회사별 납부의무와 금액은 국세청 안내와 세무대리인의 확인을 최종 기준으로 사용하세요.
오늘 30분 안에 먼저 할 일
- 세액 자리 잡기: 세무대리인에게 예상 납부액, 최종 확정일, 추가로 필요한 자료를 한 번에 묻습니다.
- 통장 기준 맞추기: 법인 통장 잔액에서 이미 예약된 이체와 카드대금까지 빼고 시작 잔액을 적습니다.
- 채권 상위 5건 전화: 거래처 회계담당자에게 정확한 지급 예정일, 결재 상태, 필요한 증빙, 일부 선지급 가능 여부를 확인합니다.
결정선: 확정 입금만 반영한 최저 잔액이 0원보다 작거나 회사가 정한 최소 운영잔액 아래로 내려가면, 선택 지출 연기 → 매출채권 회수 → 기존 한도 확인 → 신규 자금조달 비교 순서로 움직입니다.
세금만 보지 말고 ‘납부 다음 날’ 잔액까지 본다
| 자금표 항목 | 넣는 기준 | 넣지 말아야 할 착시 |
|---|---|---|
| 시작 잔액 | 법인 통장 가용잔액에서 예약이체 차감 | 한도대출 미사용액을 현금처럼 더하기 |
| 확정 입금 | 금액과 지급일을 담당자가 확인한 매출채권 | ‘이달 안’이라는 구두 약속 전액 |
| 불확실 입금 | 결재 중·검수 중·지급일 미확정 금액과 회수확률 | 세금 납부일 전에 무조건 들어온다고 가정 |
| 필수 지출 | 세금, 급여, 임대료, 필수 공급대금, 기존 원리금 | 카드 결제 예정액이나 자동이체 누락 |
| 최소 운영잔액 | 납부 뒤 며칠간 영업을 유지할 안전판 | 세금 납부 뒤 잔액 0원을 성공으로 판단 |
주의: 아래 운영 우선순위는 현금흐름 관리 예시이며 법률상 변제순위를 설명하는 표가 아닙니다. 이미 연체·분쟁·지급불능 위험이 있다면 세무·법률·금융 전문가의 개별 판단이 필요합니다.
법인세 납부 전 현금 부족액 계산기
확정 입금만 본 부족액과 불확실 매출채권에 회수확률을 적용한 부족액을 따로 보여줍니다. 불확실 입금을 전액 현금으로 잡지 않는 것이 핵심입니다.
- 필수 지출 합계:
- 확정 입금만 반영한 납부 뒤 잔액:
- 최소 운영잔액까지 포함한 확정 부족액:
- 확률 조정 불확실 입금:
- 확률 조정 후 운영잔액 대비 여유·부족:
이 계산기는 자금 일정의 1차 점검용입니다. 실제로는 입금·출금 날짜별 최저 잔액, 세액 변경, 부가세·원천세·카드대금 등 누락 항목을 회사 장부와 통장에서 다시 확인해야 합니다.
8월 31일까지 날짜별 자금 일정표를 만드는 순서
| 확인 시점 | 적을 내용 | 완료 기준 |
|---|---|---|
| 8월 11~14일 | 세액 예상 범위, 통장 잔액, 예약이체, 매출채권 전수목록 | 세무대리인 최종 확정일과 채권 담당자 지정 |
| 8월 17~21일 | 1차 채권 회수 결과, 급여·임대료·공급대금 이체일 | 지급일 미확정 채권을 불확실 칸으로 이동 |
| 8월 24~26일 | 2차 회수, 선택 지출 연기액, 실제 가능한 한도와 입금일 | 확정 부족액과 책임자·실행일 확정 |
| 8월 27~28일 | 이체한도, 공동인증·결재권자, 최종 세액, 납부 뒤 잔액 | 주말·담당자 부재에도 실행 가능한 상태 |
| 8월 31일 | 납부 결과, 통장 출금, 영수증, 실제 잔액 | 납부 확인과 다음 급여일까지 자금표 갱신 |
날짜표의 핵심은 월 합계가 아니라 매일의 마감 잔액입니다. 월말까지 총입금이 충분해도 급여일 다음 날 잔액이 마이너스라면 그 날짜가 실제 위기 시점입니다. 각 날짜마다 전일 잔액 + 확정 입금 - 확정 지출 = 마감 잔액을 적고, 가장 낮은 날을 표시하세요.
매출채권은 ‘입금 부탁’이 아니라 지급 조건을 확인한다
회수 전화는 독촉보다 정보 확인에 가깝게 해야 다음 행동을 정할 수 있습니다. 아래 네 문장을 거래처 회계담당자에게 그대로 물어보세요.
“○월 ○일 발행한 계산서가 검수·결재 단계 중 어디까지 왔나요?”
“지급 예정일을 날짜로 확인해 주실 수 있나요?”
“지급에 필요한 거래명세서·검수확인서·통장사본 중 빠진 자료가 있나요?”
“전액 지급이 어렵다면 ○일까지 일부 금액을 먼저 지급할 수 있나요?”
답변은 거래처·금액·담당자·통화일·결재단계·약속일·필요서류로 기록합니다. “다음 주쯤”은 확정 입금이 아닙니다. 날짜가 정해지지 않은 금액은 계산기의 불확실 입금 칸으로 옮기고 회수확률을 낮춰 잡습니다.
급여·임대료·공급대금의 운영 우선순위
| 운영상 먼저 날짜를 확정할 묶음 | 판단 질문 | 바꿀 수 있는 부분 |
|---|---|---|
| 급여·법정 납부·직원 관련 지출 | 지연 시 근로자 피해나 법적 문제가 생기는가 | 임의 연기보다 전문가와 공식 대응 확인 |
| 임대료·전기·통신·핵심 시스템 | 미지급 시 영업이 중단되는가 | 계약상 날짜·연체비용 확인 후 협의 |
| 핵심 공급처·외주비 | 다음 매출을 만들기 위해 꼭 필요한가 | 분할 지급·납품 일정 조정 협의 |
| 기존 대출·카드대금 | 연체 등록·비용·기한이 언제인가 | 연체 전에 금융회사 공식 상담 |
| 광고·설비·비필수 구독·대표자 인출 | 8월 31일 뒤로 미뤄도 매출이 멈추지 않는가 | 우선 연기·축소 후보 |
급여나 세금을 단순히 “나중에 내면 된다”고 판단해서는 안 됩니다. 반대로 선택형 광고비나 장비 구매를 유지한 채 새 대출을 받는 것도 비용을 키울 수 있습니다. 지출마다 중단 피해, 계약상 비용, 매출 영향, 협의 가능성을 한 줄씩 적고 결정하세요.
부족액이 남았을 때 자금조달은 ‘입금일’부터 비교한다
| 대안 | 확인할 값 | 주요 위험 | 판단 |
|---|---|---|---|
| 선택 지출 연기 | 연기액·계약 위약금·매출 영향 | 영업 핵심 지출까지 줄이는 오류 | 피해가 이자보다 작으면 먼저 검토 |
| 매출채권 조기 회수 | 정확한 입금일·할인 요구·일부 지급 | 확정 전 전액을 현금으로 계산 | 서면·담당자 확인 금액만 반영 |
| 기존 승인 한도 | 사용가능액·실행일·금리·만기·수수료 | 한도 회수·갱신·변동금리·상환 겹침 | 실행 가능 확인 뒤 필요한 만큼만 |
| 신규 은행·보증부 대출 | 승인 가능성·실제 입금일·이자·보증료·담보 | 심사 지연·부결·기존 상환과 중복 | 승인이 아니라 입금 완료 전까지 보조안 |
| 정책자금 | 자격·용도·서류·심사·약정·지급일 | 지원 확정 아님·납부 전 지급 비보장 | 장기 자금계획으로 별도 검토 |
| 대표자 자금 투입 | 계약·이체 메모·회계처리·상환 조건 | 법인·개인 자금 혼용과 증빙 누락 | 세무대리인 확인 뒤 문서화 |
대출은 부족액이 보인다는 이유만으로 권할 수 없습니다. 승인 여부, 총비용, 담보·보증, 실제 실행일, 다음 달 상환액을 확인해야 하며 새 대출 때문에 급여일이나 다음 세금일에 더 큰 적자가 생기면 해결이 아닙니다. 카드론·현금서비스·리볼빙처럼 접근이 쉬운 고비용 신용은 회사 자금의 자동 해결책으로 두지 마세요.
세무대리인에게 보내는 7개 자료 묶음
- 법인 통장 잔액과 8월 거래내역: 예약이체·자동이체가 보이게 정리합니다.
- 매출채권 목록: 거래처, 금액, 세금계산서일, 검수 여부, 약속일, 담당자를 적습니다.
- 매입·지급 일정: 공급처, 계약 지급일, 지연 비용, 영업 영향과 협의 여부를 적습니다.
- 급여·임대료·카드·대출 일정: 통장에서 빠지는 실제 날짜와 금액을 적습니다.
- 중간예납 예상 자료: 세무대리인이 요청한 장부·결산·직전 신고자료를 파일명과 기간이 보이게 묶습니다.
- 자금 일정표: 날짜별 전일 잔액, 확정 입금, 불확실 입금, 지출, 마감 잔액을 보냅니다.
- 질문 목록: 최종 납부액, 확정일, 추가자료, 회사에 적용 가능한 공식 납부 지원의 존재 여부만 질문합니다.
파일명은 202608_법인통장, 202608_매출채권, 202608_지급일정처럼 기간과 내용을 맞추세요. 사진을 메신저에 흩어 보내기보다 한 폴더와 목차로 전달해야 누락을 빨리 찾을 수 있습니다.
8월 27일에도 이 상태면 바로 다시 결정한다
- 세액이 아직 확정되지 않았고 상단 예상액도 모른다.
- 가장 큰 매출채권 3건의 지급일이 ‘이번 주’ 수준으로만 적혀 있다.
- 급여·임대료·카드대금 중 하나가 자금표에서 빠져 있다.
- 대출은 승인됐지만 약정·지급완료 상태와 실제 입금일을 확인하지 않았다.
- 법인 통장과 대표자 개인 계좌 사이 자금이 증빙 없이 오간다.
- 세금 납부 뒤 잔액이 0원인데도 다음 영업일 지출을 계산하지 않았다.
하나라도 해당하면 부족액 계산을 다시 하고 세무대리인·거래처·금융회사에 같은 날 확인하세요. 납부를 무시하거나 불확실한 대출 하나에만 기대는 방식은 일정표가 아닙니다.
공식 확인 경로와 역할 분리
- 국세청 2026년 8월 세무일정: 12월말 결산법인의 2026년 1~6월분 법인세 중간예납 일정 확인
- 국세청 법인세 중간예납 안내: 대상·계산·신고에 관한 최종 공식 확인
- 소상공인정책자금 사이트 이용안내: 신청·서류제출·심사·승인·약정·지급이 서로 다른 단계임을 확인
- CatchUSD 법인세 중간예납 확인 순서: 대상·면제·계산 방식·홈택스 절차는 이 별도 글에서 확인
내용 기준일: 2026-08-11(한국시간). 이 글은 세액 계산이나 신고 메뉴를 설명하지 않고, 세무대리인과 납부액을 확인한 뒤 회사 통장 잔액을 지키는 자금 일정표 사용법만 다룹니다. 회사별 납부의무·세액·적용 가능한 납부 지원은 국세청·세무대리인에게 확인하세요.
자주 묻는 질문
법인세 중간예납 금액이 아직 확정되지 않았으면 얼마를 잡나요?
세무대리인에게 최종 확인일과 보수적인 상단 예상액을 받아 그 금액을 먼저 예약하세요. 낮은 잠정치만 넣고 남은 돈을 광고·구매에 쓰면 확정 시점에 부족액이 갑자기 커질 수 있습니다.
납부일 전 매출채권은 전부 입금으로 잡아도 되나요?
아닙니다. 담당자와 정확한 지급일이 확인된 금액만 확정 입금에 넣습니다. 검수·결재 중이거나 ‘이달 안’이라고만 들은 금액은 불확실 입금으로 분리하고 회수확률을 적용하세요.
정책자금을 세금 납부 부족액 해결책으로 바로 잡아도 되나요?
정책자금은 신청, 서류, 심사, 승인, 약정, 지급이 서로 다른 단계입니다. 승인과 8월 31일 전 입금이 보장되지 않으므로 실제 지급일·용도 제한·금리·보증비용·상환 일정을 확인한 뒤 보조 시나리오로만 두세요.
대표자가 회사에 돈을 넣으면 바로 해결되나요?
회사와 대표자 사이의 자금 이동은 차입금 등 회계처리와 증빙이 필요할 수 있습니다. 임의로 섞지 말고 계약, 이체 메모, 상환 조건을 세무대리인과 먼저 정하세요.
납부가 어려워 보이면 무엇부터 문의하나요?
회사의 납부의무와 최종 세액, 적용 가능한 공식 지원이 있는지를 세무대리인과 국세청에 즉시 확인하세요. 대상·면제·계산 방식·신고 메뉴는 위에 연결한 국세청 공식 안내와 CatchUSD 절차 글에서 별도로 확인할 수 있습니다.
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